世龍實(shí)業(yè)7月24日晚間公告，7月21日收到中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)江西監(jiān)管局下發(fā)的《關(guān)于對(duì)世龍實(shí)業(yè)股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》。江西證監(jiān)局認(rèn)為，公司存在內(nèi)部控制存在缺陷、未披露個(gè)別關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易等問題。

　　證監(jiān)局采取責(zé)令改正措施

　　存在內(nèi)部控制存在缺陷方面，江西證監(jiān)局指出，世龍實(shí)業(yè)2020年度因資金支付審批制度執(zhí)行不嚴(yán)，導(dǎo)致公司遭遇電信詐騙，并遭受經(jīng)濟(jì)損失；采購業(yè)務(wù)支付預(yù)付款過程中，未對(duì)供應(yīng)商成立期限、供貨能力等進(jìn)行充分調(diào)查；銷售業(yè)務(wù)過程中，在客戶出現(xiàn)應(yīng)收賬款逾期的情況下仍繼續(xù)出售產(chǎn)品，未對(duì)客戶信用狀況、交易風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面調(diào)查和評(píng)估。上述事項(xiàng)反映公司在資金管控、購銷業(yè)務(wù)等方面存在內(nèi)部控制缺陷，且年審機(jī)構(gòu)對(duì)公司2020年度內(nèi)部控制鑒證報(bào)告出具了帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見。

　　公司上述行為違反了《上市公司治理準(zhǔn)則》第九十四條、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第6號(hào)-資金活動(dòng)》第四條、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號(hào)-采購業(yè)務(wù)》 第七條、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第9號(hào)-銷售業(yè)務(wù)》第五條有關(guān)規(guī)定。

　　未披露個(gè)別關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易方面，江西證監(jiān)局認(rèn)為，2022年4月30日前，公司一直未披露鷹潭市齊暉化工有限公司為公司關(guān)聯(lián)方，也未就相關(guān)關(guān)聯(lián)交易履行決策審批程序。2022年4月30日，公司披露追認(rèn)該關(guān)聯(lián)方及相關(guān)關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容。公司的上述行為不符合《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第 182號(hào))第四十一條相關(guān)規(guī)定。

　　根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第182號(hào))第五十二條有關(guān)規(guī)定，江西證監(jiān)局決定對(duì)世龍實(shí)業(yè)采取責(zé)令改正的監(jiān)管措施，并記入資本市場(chǎng)誠信檔案數(shù)據(jù)庫。公司應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)證券法律法規(guī)學(xué)習(xí)，強(qiáng)化規(guī)范運(yùn)作意識(shí)，加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高公司信息披露質(zhì)量，并于收到本決定書30日內(nèi)向江西證監(jiān)局報(bào)送整改情況的書面報(bào)告，并抄送深圳證券交易所。

　　曾收交易所監(jiān)管函

　　回溯公告，深圳證券交易所上市公司管理二部曾于2022年6月14日對(duì)公司下發(fā)監(jiān)管函。

　　監(jiān)管函顯示，公司2022年4月28日披露的《關(guān)于追認(rèn)關(guān)聯(lián)借款及其他關(guān)聯(lián)交易的公告》顯示，2014年，公司與關(guān)聯(lián)方齊暉化工發(fā)生日常關(guān)聯(lián)交易448.33 萬元，占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的比例為 0.93%；2017年，與齊暉化工發(fā)生日常關(guān)聯(lián)交易611.21萬元，占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的比例為0.59%；2020年，向齊暉化工借款 1000 萬元，占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的比例為 0.98%。公司未對(duì)上述日常關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)借款及時(shí)履行審議程序和信息披露義務(wù)，直至2022年4月26日和4月28日，才履行董事會(huì)審議程序、信息披露義務(wù)。

　　世龍實(shí)業(yè)披露的業(yè)績(jī)預(yù)告顯示，公司預(yù)計(jì)2022年上半年實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤為9650萬元至12500萬元，同比增長(zhǎng)260.73%至367.27%。

　　針對(duì)業(yè)績(jī)變動(dòng)的原因，世龍實(shí)業(yè)指出，2022年半年度，公司主導(dǎo)產(chǎn)品燒堿、水合肼、AC發(fā)泡劑及氯化亞砜等銷售價(jià)格較上年同期均有較大幅度的提升，與此同時(shí)，公司煤、鹽及尿素等大宗原材料的采購成本大幅上漲。報(bào)告期內(nèi)，公司緊抓市場(chǎng)機(jī)遇，積極推進(jìn)產(chǎn)品的產(chǎn)能釋放，充分發(fā)揮產(chǎn)品規(guī)模效益，在提高產(chǎn)品產(chǎn)量的同時(shí)，努力擴(kuò)充產(chǎn)品區(qū)域市場(chǎng)份額，增加產(chǎn)品銷量。（來源： 中國證券報(bào)）