日前，全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公布的《關(guān)于對中紡標(biāo)檢驗認(rèn)證股份有限公司及相關(guān)責(zé)任主體采取自律監(jiān)管措施的決定》（股轉(zhuǎn)掛牌公司管理二函〔2022〕045號）顯示，經(jīng)查明，中紡標(biāo)檢驗認(rèn)證股份有限公司（簡稱“中紡標(biāo)”，873122）有以下違規(guī)事實：
一、 資金占用
2019年10月，中紡院與通用技術(shù)集團財務(wù)有限責(zé)任公司（以下簡稱通用財務(wù)公司）簽訂現(xiàn)金池管理服務(wù)協(xié)議，自2019年11月至2020年4月，中紡標(biāo)向中國紡織科學(xué)研究院有限公司（以下簡稱中紡院）現(xiàn)金池賬戶中歸集資金。上述事項構(gòu)成中紡院對中紡標(biāo)的資金占用，資金占用期間的日最高余額為4736.68萬元，占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的比例為31.69%。對于上述資金占用事項，中紡標(biāo)未及時履行信息披露義務(wù)。截至2020年4月2日，上述資金占用已全部歸還。
中紡院占用掛牌公司資金的行為，違反了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》（以下簡稱《業(yè)務(wù)規(guī)則》）第4.1.4條和《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則》（2020年1月3日發(fā)布，以下簡稱《公司治理規(guī)則》）第七十三條的規(guī)定。
中紡標(biāo)未采取有效措施防止控股股東占用公司資金，且未及時披露資金占用事項，違反了《公司治理規(guī)則》第九十六條、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（2017年12月22日發(fā)布）第四十八條和《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（2020年1月3日發(fā)布）第五十七條的規(guī)定，構(gòu)成公司治理和信息披露違規(guī)。
針對資金占用的違規(guī)行為，時任董事長王奇志對資金審批以及信息披露違規(guī)負(fù)有責(zé)任，時任財務(wù)負(fù)責(zé)人牛艷花對資金審批負(fù)有責(zé)任，違反了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（2020年1月3日發(fā)布）第三條和《公司治理規(guī)則》第五條的規(guī)定。
二、重大事項未及時披露
2018年至2022年3月10日，中紡標(biāo)在通用財務(wù)公司存款，其中2018年度發(fā)生存款1.34億元，占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)比例為110.62%；2019年度發(fā)生存款1.54億元，占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)比例為103.11%；2020年度發(fā)生存款2.58億元，占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)比例為112.17%；2021年度發(fā)生存款5.91億元，占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)比例為232.59%；2022年1月1日至3月10日發(fā)生存款8089萬元，占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)比例為31.81%。中紡標(biāo)的上述存款事項屬于對掛牌公司有較大影響的重大事項，中紡標(biāo)未及時披露上述存款事項，后于2022年3月10日補充披露。
中紡標(biāo)重大事項未及時披露的行為，違反了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)信息披露規(guī)則》（2017年12月22日發(fā)布）第二十一條、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)信息披露規(guī)則》（2020年1月3日發(fā)布）第二十四條和《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)信息披露規(guī)則》（2021年11月12日發(fā)布，以下簡稱《信息披露規(guī)則》）第二十四條的規(guī)定，構(gòu)成信息披露違規(guī)。
針對重大事項未及時披露的違規(guī)行為，時任董事長馬詠梅、時任董事長王奇志、時任董事會秘書牛艷花未能忠實、勤勉地履行職責(zé)，違反了《信息披露規(guī)則》第三條和《公司治理規(guī)則》第五條的規(guī)定，對上述違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。
三、會計差錯更正
2022年3月15日，中紡標(biāo)披露前期會計差錯更正公告，對2018年至2020年的財務(wù)數(shù)據(jù)進行了追溯調(diào)整。其中，調(diào)整影響2018年凈利潤-481.14萬元，調(diào)整前2018年凈利潤為2937.79萬元，調(diào)整后為2456.65萬元，調(diào)整比例為-16.34%；調(diào)整影響2018年凈資產(chǎn)1351.05萬元，調(diào)整前2018年期末凈資產(chǎn)為10752.71萬元，調(diào)整后為12103.76萬元，調(diào)整比例為12.56%。調(diào)整影響2019年凈利潤426.94萬元，調(diào)整前2019年凈利潤為3041.31萬元，調(diào)整后為3468.25萬元，調(diào)整比例為14.04%；調(diào)整影響2019年凈資產(chǎn)-1773.49萬元，調(diào)整前2019年期末凈資產(chǎn)為13173.77萬元，調(diào)整后2019年期末凈資產(chǎn)為14947.26萬元，調(diào)整比例為13.46%。
中紡標(biāo)會計差錯更正的行為，違反了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（2017年12月22日發(fā)布）第四條和《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)信息披露規(guī)則》（2020年1月3日發(fā)布）第三條的規(guī)定，構(gòu)成信息披露違規(guī)。
針對會計差錯更正的違規(guī)行為，時任董事長王奇志、時任財務(wù)負(fù)責(zé)人牛艷花未能忠實、勤勉地履行職責(zé)，保證公司信息披露的真實、準(zhǔn)確、完整，違反了《信息披露規(guī)則》第三條的規(guī)定，對上述違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。
鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》（以下簡稱《業(yè)務(wù)規(guī)則》）第6.1條和《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分實施細(xì)則》第十六條的規(guī)定，全國股轉(zhuǎn)公司做出如下決定：對中紡標(biāo)采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。對中紡院、馬詠梅、王奇志、牛艷花采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。
對于上述懲戒，全國股轉(zhuǎn)公司將記入證券期貨市場誠信檔案數(shù)據(jù)庫。掛牌公司應(yīng)自收到自律監(jiān)管決定書之日起2個交易日內(nèi)及時披露相應(yīng)信息。
經(jīng)中國經(jīng)濟網(wǎng)記者查詢發(fā)現(xiàn)，中紡標(biāo)檢驗認(rèn)證股份有限公司成立于2004年9月，注冊資本8188.2608萬人民幣。公司于2018年12月21日在新三板掛牌，股票簡稱：中紡標(biāo)，股票代碼：873122，主辦券商為申萬宏源證券承銷保薦有限責(zé)任公司。
中紡標(biāo)2021年年報顯示，公司控股股東為中國紡織科學(xué)研究院有限公司。馬詠梅于2020年7月8日至今擔(dān)任公司董事長。
《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商持續(xù)督導(dǎo)工作指引（試行）》第九條規(guī)定：主辦券商應(yīng)督導(dǎo)掛牌公司建立健全并有效執(zhí)行內(nèi)部管理制度，包括但不限于會計核算體系、財務(wù)管理和風(fēng)險控制等制度，以及對外擔(dān)保、重大投資、委托理財、關(guān)聯(lián)交易等重大經(jīng)營決策的程序與規(guī)則等。
2022年3月29日，中紡標(biāo)發(fā)布的《關(guān)于申請公開發(fā)行股票并在北京證券交易所上市輔導(dǎo)驗收完成的提示性公告》顯示，公司于2021年9月3日與申萬宏源證券承銷保薦有限責(zé)任公司簽訂書面輔導(dǎo)協(xié)議；于2021年9月23日向中國證券監(jiān)督管理委員會北京監(jiān)管局（以下簡稱“北京證監(jiān)局”）提交了向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并在精選層掛牌的輔導(dǎo)備案材料，輔導(dǎo)備案材料已于2021年9月23日獲得北京證監(jiān)局正式受理。公司于2022年3月28日收到北京證監(jiān)局下發(fā)的《關(guān)于對申萬宏源證券承銷保薦有限責(zé)任公司輔導(dǎo)工作的驗收工作完成函》（京證監(jiān)發(fā)〔2022〕143號），公司在輔導(dǎo)機構(gòu)申萬宏源證券承銷保薦有限責(zé)任公司的輔導(dǎo)下已通過北京證監(jiān)局的輔導(dǎo)驗收。
《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（2017年12月22日發(fā)布）第二十一條：臨時報告是指自取得掛牌同意函之日起，掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人按照法律法規(guī)和全國股轉(zhuǎn)公司有關(guān)規(guī)定發(fā)布的除定期報告以外的公告。
發(fā)生可能對掛牌公司股票或其他證券品種轉(zhuǎn)讓價格產(chǎn)生較大影響的重大事件（以下簡稱“重大事件”），掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時披露臨時報告。
臨時報告（監(jiān)事會公告除外）應(yīng)當(dāng)加蓋董事會公章并由公司董事會發(fā)布。
《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（2017年12月22日發(fā)布）第四條：掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時、公平地披露所有對公司股票及其他證券品種轉(zhuǎn)讓價格可能產(chǎn)生較大影響的信息（以下簡稱“重大信息”），并保證信息披露內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（2017年12月22日發(fā)布）第四十八條：掛牌公司出現(xiàn)以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)自事實發(fā)生或董事會決議之日起及時披露：
（一）掛牌公司控股股東、實際控制人及其一致行動人發(fā)生變更；
?。ǘ炫乒究毓晒蓶|、實際控制人或者其關(guān)聯(lián)方占用資金；
?。ㄈ┓ㄔ翰枚ń褂锌刂茩?quán)的大股東轉(zhuǎn)讓其所持掛牌公司股份；
?。ㄋ模┤我还蓶|所持掛牌公司5%以上的股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)；
（五）掛牌公司董事、監(jiān)事、高級管理人員發(fā)生變動，董事長或者總經(jīng)理無法履行職責(zé)；
?。炫乒緶p資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定，或者依法進入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉；
（七）掛牌公司董事會就收購與出售重大資產(chǎn)、對外重大投資（含委托理財、對子公司投資等）事項的方案、協(xié)議簽訂作出決議；
?。ò耍炫乒径聲凸善睌M在證券交易所上市、或者發(fā)行其他證券品種作出決議；
?。ň牛炫乒径聲突刭徆煞?、股權(quán)激勵方案作出決議；
?。ㄊ炫乒咀兏鼤嬚?、會計估計（因法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章修訂造成的除外），變更會計師事務(wù)所；
?。ㄊ唬炫乒径聲蛯ν馓峁┙杩睿▽毓勺庸窘杩畛猓?、對外提供擔(dān)保（對控股子公司擔(dān)保除外）事項作出決議；
?。ㄊ炫乒旧婕爸卮笤V訟、仲裁事項，股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效；
?。ㄊ炫乒净蚱淇毓晒蓶|、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員被納入失信聯(lián)合懲戒對象；
（十四）掛牌公司取得或喪失重要生產(chǎn)資質(zhì)、許可、特許經(jīng)營權(quán)，或生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件、行業(yè)政策發(fā)生重大變化；
?。ㄊ澹炫乒旧嫦舆`法違規(guī)被中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)或其他有權(quán)機關(guān)立案調(diào)查，被移送司法機關(guān)或追究刑事責(zé)任，受到對公司生產(chǎn)經(jīng)營有重大影響的行政處罰，被中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)采取行政監(jiān)管措施；公司董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)或其他有權(quán)機關(guān)立案調(diào)查或者采取強制措施，被中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)處以證券市場禁入、認(rèn)定為不適當(dāng)人員，受到對公司生產(chǎn)經(jīng)營有重大影響的行政處罰；
（十六）因前期已披露的信息存在差錯、未按規(guī)定披露或者虛假記載，被有關(guān)機構(gòu)責(zé)令改正或者經(jīng)董事會決定進行更正；
（十七）法律、行政法規(guī)規(guī)定的，或者中國證監(jiān)會、全國股轉(zhuǎn)公司、主辦券商認(rèn)定的其他情形。
掛牌公司發(fā)生違規(guī)對外擔(dān)保，或者資金、資產(chǎn)被控股股東、實際控制人或其關(guān)聯(lián)方占用的，應(yīng)當(dāng)披露相關(guān)事項的整改進度情況。
《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（2020年1月3日發(fā)布）第五十七條：掛牌公司出現(xiàn)以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)自事實發(fā)生或董事會決議之日起及時披露：
?。ㄒ唬┳兏久Q、證券簡稱、公司章程、注冊資本、注冊地址、主要辦公地址等，其中公司章程發(fā)生變更的，還應(yīng)在股東大會審議通過后披露新的公司章程；
?。ǘ┙?jīng)營方針和經(jīng)營范圍發(fā)生重大變化；
?。ㄈ炫乒究毓晒蓶|、實際控制人及其一致行動人，或第一大股東發(fā)生變更；
（四）掛牌公司控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)占用公司資金；
?。ㄎ澹炫乒緦嶋H控制人及其控制的其他企業(yè)從事與公司相同或者相似業(yè)務(wù)的情況發(fā)生較大變化；
（六）法院裁定禁止控股股東、實際控制人轉(zhuǎn)讓其所持掛牌公司股份；
?。ㄆ撸炫乒径隆⒈O(jiān)事、高級管理人員發(fā)生變動；
（八）掛牌公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)，或者依法進入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉；
（九）訂立重要合同、獲得大額政府補貼等額外收益，可能對公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響；
（十）掛牌公司提供擔(dān)保，被擔(dān)保人于債務(wù)到期后15個交易日內(nèi)未履行償債義務(wù)，或者被擔(dān)保人出現(xiàn)破產(chǎn)、清算或其他嚴(yán)重影響其償債能力的情形；
（十一）營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、質(zhì)押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的30%；
?。ㄊ炫乒景l(fā)生重大債務(wù)；
?。ㄊ炫乒咀兏鼤嬚?、會計估計（法律法規(guī)或者國家統(tǒng)一會計制度要求的除外），變更會計師事務(wù)所；
?。ㄊ模炫乒净蚱淇毓晒蓶|、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員被納入失信聯(lián)合懲戒對象；
?。ㄊ澹炫乒救〉没騿适е匾a(chǎn)資質(zhì)、許可、特許經(jīng)營權(quán)，或生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件、行業(yè)政策發(fā)生重大變化；
?。ㄊ炫乒旧嫦舆`法違規(guī)被中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)或其他有權(quán)機關(guān)調(diào)查，被移送司法機關(guān)或追究刑事責(zé)任，受到對公司生產(chǎn)經(jīng)營有重大影響的行政處罰，或者被中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)采取行政監(jiān)管措施或行政處罰；
?。ㄊ撸炫乒径?、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東或?qū)嶋H控制人涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)或其他有權(quán)機關(guān)調(diào)查、采取留置、強制措施或者追究重大刑事責(zé)任，被中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)處以證券市場禁入、認(rèn)定為不適當(dāng)人員等監(jiān)管措施，受到對公司生產(chǎn)經(jīng)營有重大影響的行政處罰；
（十八）因已披露的信息存在差錯、虛假記載或者未按規(guī)定披露，被有關(guān)機構(gòu)責(zé)令改正或者經(jīng)董事會決定進行更正；
?。ㄊ牛┓煞ㄒ?guī)規(guī)定的，或者中國證監(jiān)會、全國股轉(zhuǎn)公司認(rèn)定的其他情形。
掛牌公司發(fā)生違規(guī)對外擔(dān)保，或者資金、資產(chǎn)被控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)占用的，應(yīng)當(dāng)披露相關(guān)事項的整改進度情況。
《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（2020年1月3日發(fā)布）第三條：掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時、公平地披露所有可能對公司股票及其他證券品種交易價格、投資者投資決策產(chǎn)生較大影響的信息（以下簡稱重大信息），并保證信息披露內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
掛牌公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)忠實、勤勉地履行職責(zé)，保證公司及時、公平地披露信息，所披露的信息真實、準(zhǔn)確、完整。
《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（2020年1月3日發(fā)布）第二十四條：臨時報告是指自取得掛牌同意函之日起，掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人按照法律法規(guī)和中國證監(jiān)會、全國股轉(zhuǎn)公司有關(guān)規(guī)定發(fā)布的除定期報告以外的公告。
發(fā)生可能對公司股票及其他證券品種交易價格、投資者投資決策產(chǎn)生較大影響的重大事件（以下簡稱重大事件或重大事項），掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時披露臨時報告。
臨時報告（監(jiān)事會公告除外）應(yīng)當(dāng)加蓋董事會公章并由公司董事會發(fā)布。
《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（2021年11月12日發(fā)布）第二十四條：臨時報告是指自取得掛牌同意函之日起，掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人按照法律法規(guī)和中國證監(jiān)會、全國股轉(zhuǎn)公司有關(guān)規(guī)定發(fā)布的除定期報告以外的公告。
發(fā)生可能對公司股票及其他證券品種交易價格、投資者投資決策產(chǎn)生較大影響的重大事件（以下簡稱重大事件或重大事項），掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時披露臨時報告。
臨時報告（監(jiān)事會公告除外）應(yīng)當(dāng)加蓋董事會公章并由公司董事會發(fā)布。
《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（2021年11月12日發(fā)布）第三條：掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時、公平地披露所有可能對公司股票及其他證券品種交易價格、投資者投資決策產(chǎn)生較大影響的信息（以下簡稱重大信息），并保證信息披露內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
掛牌公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)忠實、勤勉地履行職責(zé)，保證公司及時、公平地披露信息，所披露的信息真實、準(zhǔn)確、完整。
《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則》（2020年1月3日發(fā)布）第五條：掛牌公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東、實際控制人、收購人、重大資產(chǎn)重組交易對方、破產(chǎn)管理人等自然人、機構(gòu)及其相關(guān)人員，主辦券商、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、其他證券服務(wù)機構(gòu)及從業(yè)人員，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)、部門規(guī)章和業(yè)務(wù)規(guī)則，誠實守信，自覺接受全國股轉(zhuǎn)公司的自律管理。
《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則》（2020年1月3日發(fā)布）第七十三條：掛牌公司控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)不得以下列任何方式占用公司資金：
?。ㄒ唬┕緸榭毓晒蓶|、實際控制人及其控制的企業(yè)墊付工資、福利、保險、廣告等費用和其他支出；
?。ǘ┕敬毓晒蓶|、實際控制人及其控制的企業(yè)償還債務(wù)；
?。ㄈ┯袃敾蛘邿o償、直接或者間接地從公司拆借資金給控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)；
?。ㄋ模┎患皶r償還公司承擔(dān)控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)的擔(dān)保責(zé)任而形成的債務(wù)；
（五）公司在沒有商品或者勞務(wù)對價情況下提供給控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)使用資金；
?。┲袊C監(jiān)會、全國股轉(zhuǎn)公司認(rèn)定的其他形式的占用資金情形。
《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則》（2020年1月3日發(fā)布）第九十六條：掛牌公司不得為董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)等關(guān)聯(lián)方提供資金等財務(wù)資助。
對外財務(wù)資助款項逾期未收回的，掛牌公司不得對同一對象繼續(xù)提供財務(wù)資助或者追加財務(wù)資助。
《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》第4.1.4條：控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)應(yīng)切實保證掛牌公司的獨立性，不得利用其股東權(quán)利或者實際控制能力，通過關(guān)聯(lián)交易、墊付費用、提供擔(dān)保及其他方式直接或者間接侵占掛牌公司資金、資產(chǎn)，損害掛牌公司及其他股東的利益。
《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》第6.1條：全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司可以對本業(yè)務(wù)規(guī)則1.4條規(guī)定的監(jiān)管對象采取下列自律監(jiān)管措施：
（一）要求申請掛牌公司、掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人或者其董事（會）、監(jiān)事（會）和高級管理人員、主辦券商、證券服務(wù)機構(gòu)及其相關(guān)人員對有關(guān)問題作出解釋、說明和披露；
?。ǘ┮笊暾垝炫乒?、掛牌公司聘請中介機構(gòu)對公司存在的問題進行核查并發(fā)表意見；
?。ㄈ┘s見談話；
?。ㄋ模┮筇峤粫娉兄Z；
?。ㄎ澹┏鼍呔竞?；
（六）責(zé)令改正；
?。ㄆ撸翰皇芾硐嚓P(guān)主辦券商、證券服務(wù)機構(gòu)或其相關(guān)人員出具的文件；
（八）暫停解除掛牌公司控股股東、實際控制人的股票限售；
?。ň牛┫拗谱C券賬戶交易；
?。ㄊ┫蛑袊C監(jiān)會報告有關(guān)違法違規(guī)行為；
?。ㄊ唬┢渌月杀O(jiān)管措施。
監(jiān)管對象應(yīng)當(dāng)積極配合全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司的日常監(jiān)管，在規(guī)定期限內(nèi)回答問詢，按照全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司的要求提交說明，或者披露相應(yīng)的更正或補充公告。
《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分實施細(xì)則》第十六條：申請掛牌公司、掛牌公司、收購人、破產(chǎn)管理人、重大資產(chǎn)重組交易對方及相關(guān)主體出現(xiàn)違規(guī)行為的，全國股轉(zhuǎn)公司或業(yè)務(wù)部門可以實施以下自律監(jiān)管措施：
?。ㄒ唬┛陬^警示，即以口頭形式將有關(guān)違規(guī)事實或風(fēng)險狀況告知監(jiān)管對象，要求其采取措施及時防范、補救或者改正；
（二）約見談話，即要求監(jiān)管對象在指定的時間和地點就有關(guān)違規(guī)行為接受質(zhì)詢和訓(xùn)誡，并要求其作出解釋說明，采取措施及時防范、補救或者改正；
?。ㄈ┮筇峤粫娉兄Z，即要求監(jiān)管對象提交在規(guī)定時間內(nèi)為或不為一定行為的書面承諾；
?。ㄋ模┏鼍呔竞匆詴嫘问綄⒂嘘P(guān)違規(guī)事實或風(fēng)險狀況告知監(jiān)管對象，并要求其采取措施及時防范、補救或者改正；
（五）責(zé)令改正，即要求監(jiān)管對象停止違規(guī)行為或者限期改正；
?。┮蠊_更正、澄清或說明，即要求監(jiān)管對象對信息披露中的錯漏事項進行公開更正，或者對有關(guān)事項或風(fēng)險情況予以公開澄清或說明；
（七）要求公開致歉，即要求監(jiān)管對象對違規(guī)事項以公告形式向投資者公開致歉；
?。ò耍┮笙奁趨⒓优嘤?xùn)或考試，即要求監(jiān)管對象限期參加指定機構(gòu)組織的專業(yè)培訓(xùn)或考試，督促其提升守法意識、職業(yè)操守和執(zhí)業(yè)能力；
（九）要求限期召開投資者說明會，即要求監(jiān)管對象限期召開說明會，就特定事項公開向投資者作出解釋或者說明；
?。ㄊ和＝獬龗炫乒究毓晒蓶|、實際控制人的股票限售，即在一定期限內(nèi)不辦理相關(guān)人員所持掛牌公司股份的解除限售申請；
?。ㄊ唬┙ㄗh掛牌公司更換相關(guān)任職人員，即建議掛牌公司更換董事、監(jiān)事或高級管理人員，并及時選聘符合資格的董事、監(jiān)事或高級管理人員；
?。ㄊ┤珖赊D(zhuǎn)公司規(guī)定的其他自律監(jiān)管措施。
以下為原文：
全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)文件
股轉(zhuǎn)掛牌公司管理二函〔2022〕045號
關(guān)于對中紡標(biāo)檢驗認(rèn)證股份有限公司及相關(guān)責(zé)任主體采取自律監(jiān)管措施的決定
當(dāng)事人：
中紡標(biāo)檢驗認(rèn)證股份有限公司（以下簡稱中紡標(biāo)或公司），住所地：北京市朝陽區(qū)延靜里中街3號。
中國紡織科學(xué)研究院有限公司（以下簡稱中紡院），中紡標(biāo)控股股東，住所地：北京市朝陽區(qū)延靜里中街3號。
馬詠梅，女，1971年9月出生，時任公司董事長。
王奇志，男，1968年4月出生，時任公司董事長。
牛艷花，女，1983年3月出生，時任公司董事會秘書兼財務(wù)負(fù)責(zé)人。
經(jīng)查明，中紡標(biāo)有以下違規(guī)事實：
一、資金占用
2019年10月，中紡院與通用技術(shù)集團財務(wù)有限責(zé)任公司（以下簡稱通用財務(wù)公司）簽訂現(xiàn)金池管理服務(wù)協(xié)議，自2019年11月至2020年4月，中紡標(biāo)向中紡院現(xiàn)金池賬戶中歸集資金。上述事項構(gòu)成中紡院對中紡標(biāo)的資金占用，資金占用期間的日最高余額為47,366,791.32元，占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的比例為31.69%。對于上述資金占用事項，中紡標(biāo)未及時履行信息披露義務(wù)。截至2020年4月2日，上述資金占用已全部歸還。
中紡院占用掛牌公司資金的行為，違反了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》（以下簡稱《業(yè)務(wù)規(guī)則》）第4.1.4條和《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則》（2020年1月3日發(fā)布，以下簡稱《公司治理規(guī)則》）第七十三條的規(guī)定。
中紡標(biāo)未采取有效措施防止控股股東占用公司資金，且未及時披露資金占用事項，違反了《公司治理規(guī)則》第九十六條、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（2017年12月22日發(fā)布）第四十八條和《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（2020年1月3日發(fā)布）第五十七條的規(guī)定，構(gòu)成公司治理和信息披露違規(guī)。
針對資金占用的違規(guī)行為，時任董事長王奇志對資金審批以及信息披露違規(guī)負(fù)有責(zé)任，時任財務(wù)負(fù)責(zé)人牛艷花對資金審批負(fù)有責(zé)任，違反了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（2020年1月3日發(fā)布）第三條和《公司治理規(guī)則》第五條的規(guī)定。
二、重大事項未及時披露
2018年至2022年3月10日，中紡標(biāo)在通用財務(wù)公司存款，其中2018年度發(fā)生存款1.34億元，占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)比例為110.62%；2019年度發(fā)生存款1.54億元，占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)比例為103.11%；2020年度發(fā)生存款2.58億元，占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)比例為112.17%；2021年度發(fā)生存款5.91億元，占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)比例為232.59%；2022年1月1日至3月10日發(fā)生存款8,089萬元，占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)比例為31.81%。中紡標(biāo)的上述存款事項屬于對掛牌公司有較大影響的重大事項，中紡標(biāo)未及時披露上述存款事項，后于2022年3月10日補充披露。
中紡標(biāo)重大事項未及時披露的行為，違反了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)信息披露規(guī)則》（2017年12月22日發(fā)布）第二十一條、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)信息披露規(guī)則》（2020年1月3日發(fā)布）第二十四條和《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)信息披露規(guī)則》（2021年11月12日發(fā)布，以下簡稱《信息披露規(guī)則》）第二十四條的規(guī)定，構(gòu)成信息披露違規(guī)。
針對重大事項未及時披露的違規(guī)行為，時任董事長馬詠梅、時任董事長王奇志、時任董事會秘書牛艷花未能忠實、勤勉地履行職責(zé)，違反了《信息披露規(guī)則》第三條和《公司治理規(guī)則》第五條的規(guī)定，對上述違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。
三、會計差錯更正
2022年3月15日，中紡標(biāo)披露前期會計差錯更正公告，對2018年至2020年的財務(wù)數(shù)據(jù)進行了追溯調(diào)整。其中，調(diào)整影響2018年凈利潤-4,811,368.90元，調(diào)整前2018年凈利潤為29,377,871.22元，調(diào)整后為24,566,502.32元，調(diào)整比例為-16.34%；調(diào)整影響2018年凈資產(chǎn)13,510,523.77元，調(diào)整前2018年期末凈資產(chǎn)為107,527,056.66元，調(diào)整后為121,037,580.43元，調(diào)整比例為12.56%。調(diào)整影響2019年凈利潤4,269,369.45元，調(diào)整前2019年凈利潤為30,413,115.19元，調(diào)整后為34,682,484.64元，調(diào)整比例為14.04%；調(diào)整影響2019年凈資產(chǎn)-17,734,850.96元，調(diào)整前2019年期末凈資產(chǎn)為131,737,736.42元，調(diào)整后2019年期末凈資產(chǎn)為149,472,587.38元，調(diào)整比例為13.46%。
中紡標(biāo)會計差錯更正的行為，違反了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（2017年12月22日發(fā)布）第四條和《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)信息披露規(guī)則》（2020年1月3日發(fā)布）第三條的規(guī)定，構(gòu)成信息披露違規(guī)。
針對會計差錯更正的違規(guī)行為，時任董事長王奇志、時任財務(wù)負(fù)責(zé)人牛艷花未能忠實、勤勉地履行職責(zé)，保證公司信息披露的真實、準(zhǔn)確、完整，違反了《信息披露規(guī)則》第三條的規(guī)定，對上述違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。
鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》（以下簡稱《業(yè)務(wù)規(guī)則》）第6.1條和《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分實施細(xì)則》第十六條的規(guī)定，我司做出如下決定：
對中紡標(biāo)采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。
對中紡院、馬詠梅、王奇志、牛艷花采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。
特此提出警示如下：
你方應(yīng)當(dāng)按照《業(yè)務(wù)規(guī)則》《公司治理規(guī)則》《信息披露規(guī)則》等業(yè)務(wù)規(guī)則規(guī)范公司治理，及時履行信息披露義務(wù)，保證信息披露內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確、完整、及時。特此告誡你公司及相關(guān)責(zé)任主體應(yīng)當(dāng)充分重視上述問題并吸取教訓(xùn)，杜絕類似問題再次發(fā)生。否則，我司將進一步采取自律監(jiān)管措施或給予紀(jì)律處分。
對于上述懲戒，我司將記入證券期貨市場誠信檔案數(shù)據(jù)庫。掛牌公司應(yīng)自收到本自律監(jiān)管決定書之日起2個交易日內(nèi)及時披露相應(yīng)信息。
全國股轉(zhuǎn)公司掛牌公司管理二部
2022年6月10日
（來源： 中國經(jīng)濟網(wǎng)）
