臺(tái)海網(wǎng)9月11日訊 據(jù)海西晨報(bào)報(bào)道 近期，廈門(mén)市稅務(wù)局第一稽查局根據(jù)企業(yè)發(fā)票數(shù)據(jù)預(yù)警分析線索，對(duì)廈門(mén)F商貿(mào)公司開(kāi)展調(diào)查，破獲一起團(tuán)伙設(shè)立空殼公司變票虛開(kāi)案件。
不久前，在審核廈門(mén)F商貿(mào)公司的發(fā)票時(shí)，廈門(mén)稅務(wù)稽查干部對(duì)該公司進(jìn)銷(xiāo)不匹配現(xiàn)象產(chǎn)生懷疑，認(rèn)為該公司可能存在虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的犯罪行為，立即對(duì)該公司開(kāi)展稅收核查。檢查人員一組隨公司實(shí)控人盧某前往公司經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)進(jìn)行實(shí)地檢查，另一組則隨公司財(cái)務(wù)到其住所調(diào)取財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)證據(jù)。檢查人員發(fā)現(xiàn)，該公司經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所雖有兩個(gè)凍庫(kù)，但已長(zhǎng)期沒(méi)有用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，在所謂的工廠也沒(méi)有生產(chǎn)人員。此外，該公司財(cái)務(wù)人員也只提供了近兩個(gè)月的賬簿憑證。
信息顯示，公司進(jìn)項(xiàng)“芋頭”的上游企業(yè)是三明市兩家蔬菜合作社，檢查組深入山村實(shí)地察看了兩家蔬菜合作社的注冊(cè)地址，發(fā)現(xiàn)僅是兩間已無(wú)人居住的破舊民房，其中一個(gè)地址還是盧某本人的家庭地址。
檢查組最終查實(shí)了該公司偽造收付資金流轉(zhuǎn)、虛構(gòu)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的事實(shí)。上游兩家蔬菜合作社對(duì)公賬戶(hù)、合作社法人曾某賬戶(hù)與F商貿(mào)公司實(shí)控人盧某之間存在多次資金回流。而F商貿(mào)公司在收到下游受票企業(yè)所謂的“貨款”后，款項(xiàng)也會(huì)在短期內(nèi)通過(guò)盧某賬戶(hù)回流至受票企業(yè)。
在證據(jù)面前，盧某三人交代了在三明設(shè)立蔬菜合作社虛構(gòu)農(nóng)產(chǎn)品采購(gòu)業(yè)務(wù)，虛開(kāi)給廈門(mén)F商貿(mào)公司，再由F商貿(mào)公司向下游企業(yè)變票虛開(kāi)電纜、鋼管等品名發(fā)票，取得非法收入的事實(shí)。
經(jīng)查，該公司合計(jì)向廈門(mén)、上海等多地區(qū)的下游83戶(hù)企業(yè)虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票423份，金額4063萬(wàn)元，稅額691萬(wàn)元。稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)盧某等三名違法分子處罰金50萬(wàn)元、沒(méi)收所有非法所得，并依法移送公安機(jī)關(guān)處理，同時(shí)向下游83戶(hù)受票企業(yè)發(fā)出《確定虛開(kāi)通知單》。目前，涉案各受票企業(yè)已轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額405萬(wàn)元，占虛開(kāi)稅額的59%，為國(guó)家及時(shí)挽回了稅收流失。
