公司董事涉嫌挪用資金購買比特幣礦機(jī)、擅自轉(zhuǎn)移公司資金、私刻公章……案件最新進(jìn)展來了。
6月2日晚間，*ST中昌公告稱，公司董事厲群南因涉嫌挪用資金被北京市公安局朝陽分局刑事立案后，公司從公安司法機(jī)關(guān)獲悉，北京市朝陽區(qū)檢察院于2022年6月1日做出對厲群南批準(zhǔn)逮捕的決定。
來源：*ST中昌公告
*ST中昌2021年年報(bào)顯示，厲群南1982年出生，本科學(xué)歷，曾任上海云克網(wǎng)絡(luò)科技有限公司董事；曾任*ST中昌董事長、總經(jīng)理，現(xiàn)任公司董事。
涉嫌挪用資金購買礦機(jī)、私刻公章
根據(jù)*ST中昌5月14日回復(fù)上交所問詢函公告，董事、子公司上海云克網(wǎng)絡(luò)科技有限公司(簡稱“上海云克”)原負(fù)責(zé)人厲群南在任職期間，本該用于公司經(jīng)營的資金被挪為他用，例如厲群南涉嫌挪用資金購買礦機(jī)及支付托管費(fèi)、厲群南自行決策并支付資金進(jìn)行對外投資、未執(zhí)行審批流程擅自轉(zhuǎn)移公司資金等。此外，厲群南涉嫌私刻公章，偽造或變造公司文件，以消除前期公司對其以非法侵占目的挪用公司資金的事項(xiàng)。
2021年9月2日，公司子公司霍爾果斯云朗網(wǎng)絡(luò)科技有限公司(簡稱“云朗網(wǎng)絡(luò)”)與吳某、陸某簽訂《投資協(xié)議》，以4000萬元增資入股江蘇鹽中通信科技有限公司，持股比例20%，其中包含云朗網(wǎng)絡(luò)代孫某支付500萬元，并為其代持股份，代持股份比例為2.50%；云朗網(wǎng)絡(luò)實(shí)際投資額為3500萬元，持股比例為17.50%，該投資系董事厲群南自行決策實(shí)施。
公司檢查銀行對賬單發(fā)現(xiàn)，2021年9月22日至12月31日，有19筆資金劃轉(zhuǎn)均未按照公司章程及財(cái)務(wù)管理要求有效執(zhí)行審批程序，涉及金額為1195.83萬人民幣、299萬美元、194萬新加坡元，按2021年12月31日匯率折算人民幣共計(jì)4017.44萬元。
來源：公司公告
公司檢查合同發(fā)現(xiàn)，2021年1-9月，公司為購買服務(wù)器事項(xiàng)而支付的2781.21萬元款項(xiàng)，并未在公司賬面或?qū)嵸|(zhì)形成資產(chǎn)。同時(shí)核對該類資產(chǎn)采購合同發(fā)現(xiàn)，其采購內(nèi)容為：神馬礦機(jī)(型號(hào)：M31S-76T44W)、超算服務(wù)器(型號(hào)S10Pro)，均為當(dāng)下主流的比特幣礦機(jī)，其用途僅為比特幣挖礦，并不能應(yīng)用于公司經(jīng)營業(yè)務(wù)。且公司日常經(jīng)營無需大規(guī)模購置服務(wù)器作為業(yè)務(wù)支撐，僅按需租賃上游行業(yè)服務(wù)器流量即可。此外，公司為托管費(fèi)事項(xiàng)而支付的2524.34萬元款項(xiàng)，均為托管上述礦機(jī)形成的費(fèi)用，公司為押金事項(xiàng)而支付的49.17萬元款項(xiàng)，也為上述礦機(jī)托管的押金，總額約為5354.72萬元。
來源：公司公告
公司表示，與上述礦機(jī)相關(guān)的上海碧晟起訴上海今采案件中，上海碧晟的訴訟請求中提及上海今采“于2021年5月13日上午突然篡改313臺(tái)礦機(jī)的收益賬戶地址”，而上海今采并未獲取相關(guān)收益賬戶地址的收益。
截至該公告披露日，公司并未盤點(diǎn)到厲群南涉嫌挪用公司資金擅自購買的礦機(jī)相關(guān)資產(chǎn)；厲群南涉嫌挪用公司資金擅自支付高額托管費(fèi)，但公司亦未獲取相關(guān)收益。
公司報(bào)案后，北京市公安局朝陽分局于2021年11月11日就厲群南涉嫌挪用公司資金案出具立案告知書，并要求厲群南到公安機(jī)關(guān)現(xiàn)場接受詢問配合調(diào)查且給予充分時(shí)間，但厲群南一直拒不配合。
嚴(yán)重影響公司正常運(yùn)營
根據(jù)*ST中昌公告，厲群南負(fù)責(zé)公司運(yùn)營期間，公司及各下屬公司原管理層經(jīng)營管理不當(dāng)，公司部分業(yè)務(wù)受到不利影響，公司2021年1-6月凈虧損2866.12萬元，上年同期虧損15.92萬元，同比減少17905.60%；其中子公司上海云克2020年1-6月凈利潤2928.15萬元，1-12月凈利潤7686.20萬元，而2021年1-6月凈利潤僅為988.34萬元，2021年上半年同比2020年上半年業(yè)績早已大幅度下滑。
公司爆發(fā)債務(wù)危機(jī)后，前管理團(tuán)隊(duì)未妥善處置且經(jīng)營管理不善等導(dǎo)致主要客戶如我愛我家、主要供應(yīng)商百度等陸續(xù)停止與中昌合作導(dǎo)致了整體業(yè)務(wù)規(guī)模萎縮。厲群南涉嫌挪用上市公司資金，造成公司資金流動(dòng)性困難，造成公司資金流緊張，無法支付很多業(yè)務(wù)款項(xiàng)，大量業(yè)務(wù)停滯，公司隨時(shí)有現(xiàn)金流斷裂的可能。
為規(guī)范公司治理，公司新任管理層于9月底開展對下屬公司的核查工作，并對下屬公司董監(jiān)高人員進(jìn)行重新委派、任命。但在交接過程中，厲群南遣散下屬公司員工，同時(shí)公司時(shí)任監(jiān)事、時(shí)任職工監(jiān)事以及部分員工拒絕交接部分財(cái)務(wù)資料及人事資料。在此過程中出現(xiàn)了公章失控、主要客戶供應(yīng)商停止合作、大額應(yīng)收款項(xiàng)未能及時(shí)收回、部分財(cái)務(wù)資料未能供等情況，導(dǎo)致了在印章管理、銷售與收款、采購與付款、收入與成本確認(rèn)等多個(gè)涉及財(cái)務(wù)報(bào)告編制的重要流程的內(nèi)部控制執(zhí)行中存在重大缺陷。
截至2021年12月31日，厲群南涉嫌挪用資金該事件事項(xiàng)尚未得到妥善處理，導(dǎo)致公司內(nèi)部監(jiān)督環(huán)境、重大資產(chǎn)購買決策審批和對外付款審批等內(nèi)部控制執(zhí)行中存在重大缺陷，且無法確定董事厲群南被刑事立案所涉事項(xiàng)是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)方交易及關(guān)聯(lián)方資金占用，以及是否存在其他形式的潛在關(guān)聯(lián)交易，與之相關(guān)的內(nèi)部控制運(yùn)行失效，導(dǎo)致公司2021年度內(nèi)部控制被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具了否定意見的內(nèi)控審計(jì)報(bào)告。
延期回復(fù)年報(bào)問詢函
2022年5月25日，*ST中昌收到上海證券交易所出具的年報(bào)信息披露監(jiān)管問詢函。年報(bào)顯示，公司按組合計(jì)提預(yù)期信用損失的應(yīng)收賬款余額2.37億元，壞賬準(zhǔn)備余額3367.90萬元；其他應(yīng)收款余額2.05億元，壞賬準(zhǔn)備余額1644.31萬元。公司2021年末預(yù)付賬款6143.15萬元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備。截至審計(jì)報(bào)告日，年審會(huì)計(jì)師未能獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，無法判斷應(yīng)收款項(xiàng)及預(yù)付款項(xiàng)的款項(xiàng)性質(zhì)、真實(shí)性、減值準(zhǔn)備計(jì)提的充分性和可回收性。
上交所要求，公司補(bǔ)充披露：結(jié)合相關(guān)應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款和預(yù)付款項(xiàng)的交易背景、交易對手方情況，說明相關(guān)交易是否具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，是否構(gòu)成資金占用；結(jié)合公司經(jīng)營、客戶、壞賬準(zhǔn)備計(jì)提政策等，說明本期應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的具體情況，是否存在應(yīng)計(jì)提減值但未計(jì)提減值情況；上述應(yīng)收、預(yù)付款項(xiàng)是否有相應(yīng)的原始交易材料支撐，結(jié)合與客戶、供應(yīng)商等相關(guān)方對賬以及回函情況，說明對財(cái)務(wù)報(bào)表的具體影響；結(jié)合實(shí)際情況，說明本期對預(yù)付款項(xiàng)未計(jì)提減值準(zhǔn)備的原因及合理性。請年審會(huì)計(jì)師發(fā)表意見。
2022年6月1日，*ST中昌公告稱，公司收到上述監(jiān)管問詢函后，積極組織相關(guān)人員對其中涉及的問題進(jìn)行逐項(xiàng)落實(shí)并進(jìn)行回復(fù)。因涉及事項(xiàng)較多，為保證回復(fù)內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，經(jīng)公司向上海證券交易所申請，公司將延期回復(fù)監(jiān)管問詢函。（來源：中國證券報(bào)）
