昨日，澤達易盛(688555.SH)收到上交所下發(fā)的《關于對澤達易盛（天津）科技股份有限公司持續(xù)督導保薦代表人予以監(jiān)管警示的決定》。 

　　決定書顯示，澤達易盛于2020年6月23日在上交所上市。東興證券股份有限公司（以下簡稱保薦機構）為公司首次公開發(fā)行股份并上市的保薦機構，保薦代表人為胡曉莉、陶晨亮。在持續(xù)督導期內，公司保薦代表人胡曉莉、陶晨亮在職責履行方面存在兩宗違規(guī)行為：一是未能充分核查公司委托理財變更情況，相關核查意見不準確、不完整；二是未有效督促公司建立健全內部控制，相關持續(xù)督導意見不準確。 

　　上交所指出，胡曉莉、陶晨亮在擔任公司持續(xù)督導保薦人期間，未勤勉盡責，未能有效識別并督促公司披露違規(guī)理財事項，未能有效督導公司完善相關內部控制制度，出具的專項核查意見及持續(xù)督導意見不準確、不完整。胡曉莉、陶晨亮的上述行為違反了《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》第五條第一款，《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》（以下簡稱《科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》）第1.5條、第3.1.6條、第3.2.1條、第3.2.2條、第3.2.5條、第3.2.15條的規(guī)定。 

　　鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，根據《科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》第14.2.2條和《上海證券交易所紀律處分和監(jiān)管措施實施辦法》的有關規(guī)定，上交所科創(chuàng)板公司管理部作出如下監(jiān)管措施決定：對澤達易盛持續(xù)督導保薦代表人胡曉莉、陶晨亮予以監(jiān)管警示。 

　　澤達易盛于2020年6月23日在上海證券交易所科創(chuàng)板上市，并于上市次日即2020年6月24日盤中創(chuàng)下股價最高點86.28元，此后股價整體上走低。 

　　澤達易盛發(fā)行新股募集資金總額為4.05億元，扣除發(fā)行費用后，募集資金凈額為3.40億元。澤達易盛于2020年6月16日披露的招股說明書顯示，公司擬將募集資金分別用于新一代醫(yī)藥智能工廠平臺升級項目、智能醫(yī)藥及醫(yī)療融合應用平臺升級項目、研發(fā)中心項目、營銷網絡建設項目。 

　　澤達易盛的保薦機構（主承銷商）為東興證券股份有限公司，保薦代表人為胡曉莉、陶晨亮。公司發(fā)行費用共計6530.32萬元（發(fā)行費用均為不含稅金額），其中保薦機構東興證券股份有限公司獲得保薦承銷費4252.52萬元。 

　　2020年11月4日，東興證券股份有限公司發(fā)布研報《澤達易盛（688555）：中藥信息化全產業(yè)鏈布局龍頭關注未來產業(yè)鏈各環(huán)節(jié)卡位和布局》，研究員為王健輝、魏宗。研報認為，預計公司2020年到2022年的歸母凈利潤為0.91億元、1.23億元、1.72億元，對應每股收益為1.10元、1.48元和2.07元，對應的動態(tài)PE為40.65倍、30.27倍和21.54倍?？春眯袠I(yè)及公司未來的發(fā)展，首次覆蓋，給予“推薦”評級。 

　　上市首年，澤達易盛凈利微降。2020年年報顯示，公司營業(yè)收入2.56億元，同比增長15.55%；歸屬于上市公司股東的凈利潤8073.17萬元，同比減少3.41%；歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤6143.57萬元，同比增長20.74%；經營活動產生的現金流量凈額3873.69萬元，同比減少45.09%。 

　　2021年，澤達易盛凈利繼續(xù)下降。2021年年度報告顯示，公司營業(yè)收入3.29億元，同比增長28.67%；歸屬于上市公司股東的凈利潤4607.42萬元，同比減少42.93%；歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤3938.82萬元，同比減少35.89%；經營活動產生的現金流量凈額-6604.27萬元，同比減少270.49%。 

　　以下為原文： 

　　關于對澤達易盛（天津）科技股份有限公司持續(xù)督導保薦代表人予以監(jiān)管警示的決定 

　　當事人： 

　　胡曉莉，時任澤達易盛（天津）科技股份有限公司持續(xù)督導保薦代表人； 

　　陶晨亮，時任澤達易盛（天津）科技股份有限公司持續(xù)督導保薦代表人。 

　　經查明，澤達易盛（天津）科技股份有限公司（以下簡稱澤達易盛或公司）于2020年6月23日在上海證券交易所（以下簡稱本所）上市。東興證券股份有限公司（以下簡稱保薦機構）為公司首次公開發(fā)行股份并上市的保薦機構，保薦代表人為胡曉莉、陶晨亮。在持續(xù)督導期內，公司保薦代表人胡曉莉、陶晨亮在職責履行方面存在以下違規(guī)行為。 

　　一、未能充分核查公司委托理財變更情況，相關核查意見不準確、不完整 

　　2021年12月28日，公司披露關于委托理財的進展公告稱，公司及子公司浙江金淳信息技術有限公司（以下簡稱浙江金淳）分別于2020年11月、2020年12月與管理人鑫沅資產管理有限公司、托管人上海銀行股份有限公司簽署委托理財合同，委托理財產品名稱為鑫沅資產鑫通1號單一資產管理計劃（以下簡稱鑫通1號）和鑫沅資產鑫福3號單一資產管理計劃（以下簡稱鑫福3號）。公告同時顯示，鑫通1號、鑫福3號委托財產總規(guī)模由500,000萬元分別調低至8,000萬元、4,000萬元。 

　　2021年12月28日，公司披露收到關于公司委托理財的問詢函公告，問詢函要求保薦機構核查公司自上市以來的對外投資、委托理財，以及所履行的決策程序及信息披露情況，并說明是否存在未按規(guī)定決策及披露的情況。問詢函同時要求保薦機構核查鑫通1號、鑫福3號委托理財總規(guī)模調整是否簽署相關補充合同，若簽署補充合同的主要條款情況。 

　　2022年1月11日，公司披露保薦機構關于委托理財問詢函的回復公告，保薦機構經核查稱，公司自上市以來的對外投資、委托理財均履行了必要的決策程序，不存在未披露的對外投資、委托理財事項。公告同時顯示，保薦機構未就鑫通1號、鑫福3號委托理財總規(guī)模調整是否簽署相關補充合同情況發(fā)表相關核查意見。 

　　2022年6月25日，公司披露公告顯示，公司及子公司浙江金淳在2020年12月-2021年12月期間先后簽訂補充協議，對鑫通1號、鑫福3號的投向等約定作出變更。其中，2020年12月24日，公司簽訂補充協議，主要將委托理財投資類別，由固定收益類單一資產管理計劃變更為權益類單一資產管理計劃，風險等級由R2變更為R5，從中低風險、中低收益變更為高風險、高收益，投資年限由5年變更為10年。2021年8月12日，公司再次簽訂補充協議，在投資類別中增加銀行結構性存款、銀行理財產品、同業(yè)存單、債券基金、債券質押式回購業(yè)務、股票基金、應收賬款。公司在2022年6月25日披露的公告中稱，委托理財協議變更后，公司可能面臨無法實現預期收益、虧損、無法收回本金的風險，相關金額占公司上一年度經審計凈利潤的217.04%。 

　　因上述委托理財等事項，公司2021年年度內部控制評價報告被年審會計師出具否定意見、2021年度財務報告被年審會計師出具帶強調字段的保留意見，對公司影響重大。但保薦機構未能核查發(fā)現公司簽署相關補充協議，相關專項核查意見發(fā)表不準確，與事實情況不符。在問詢函要求保薦機構核查委托財產總規(guī)模下調是否簽署了相關補充合同情況下，未發(fā)表上述調整補充合同情況的核查意見，相關專項核查意見發(fā)表不完整。 

　　二、未有效督促公司建立健全內部控制，相關持續(xù)督導意見不準確 

　　公司分別于2021年5月1日、2021年9月14日披露保薦機構關于公司2020年度、2021半年度的持續(xù)督導跟蹤報告，在持續(xù)督導期間，保薦機構對公司內控制度的設計、實施和有效性進行了核查，公司的內控制度符合相關法規(guī)要求并得到了有效執(zhí)行，能夠保證公司的規(guī)范運行。 

　　2022年4月30日，公司披露2021年內部控制評價報告及內部控制審計報告顯示，于內部控制評價報告基準日，公司存在2個財務報告內部控制重大缺陷。一是公司期末交易性金融資產中，公司未按照相關規(guī)定對2020年購買的鑫通1號和鑫福3號進行投后管理，導致上述資管計劃在報告期期末的資產存在性及公允價值難以確認，公司投后管理存在內控缺陷。二是2021年度，公司及其子公司在向北京中科路創(chuàng)科技有限公司等客戶辦理銷售業(yè)務，及在向浙江觀滔智能科技有限公司等供應商辦理采購業(yè)務等事項中，相關內部控制制度的執(zhí)行存在運行失效的情形。公司2021年年度內部控制評價報告被年審會計師出具否定意見。 

　　根據公司于2022年5月21日、2022年6月25日披露的公告，公司前述委托理財相關合同簽訂于2020年11月至12月，前述部分銷售業(yè)務相關合同簽訂于2021年4月至6月并于6月確認對應收入，前述采購業(yè)務相關合同簽訂于2021年3月和6月并分別于4月和6月支付對應預付款。內部控制重大缺陷相關事項發(fā)生在保薦機構2020年度、2021半年度持續(xù)督導跟蹤報告的核查期限內。前述投后管理、采購銷售事項反映出公司內部控制存在重大缺陷。履行持續(xù)督導職責的保薦代表人未能勤勉盡責，未能有效督促公司建立健全內部控制，也未能有效識別并督促公司披露違規(guī)理財事項，導致其出具的持續(xù)督導跟蹤報告未能如實反映公司在內部控制制度建設、投后管理、內部控制執(zhí)行等方面存在的問題，相關持續(xù)督導意見不準確。 

　　綜上，胡曉莉、陶晨亮在擔任公司持續(xù)督導保薦人期間，未勤勉盡責，未能有效識別并督促公司披露違規(guī)理財事項，未能有效督導公司完善相關內部控制制度，出具的專項核查意見及持續(xù)督導意見不準確、不完整。胡曉莉、陶晨亮的上述行為違反了《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》第五條第一款，《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》（以下簡稱《科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》）第1.5條、第3.1.6條、第3.2.1條、第3.2.2條、第3.2.5條、第3.2.15條的規(guī)定。 

　　鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，根據《科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》第14.2.2條和《上海證券交易所紀律處分和監(jiān)管措施實施辦法》的有關規(guī)定，我部作出如下監(jiān)管措施決定：對澤達易盛（天津）科技股份有限公司持續(xù)督導保薦代表人胡曉莉、陶晨亮予以監(jiān)管警示。 

　　持續(xù)督導保薦代表人等證券服務機構人員應當引以為戒，在職責履行過程中，嚴格遵守法律、法規(guī)、規(guī)章等規(guī)范性文件和本所業(yè)務規(guī)則，履行忠實勤勉義務，對出具專業(yè)意見所依據文件資料內容的真實性、準確性、完整性進行核查和驗證，制作、出具的文件不得有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。 

　　上海證券交易所科創(chuàng)板公司管理部 

　　二〇二二年八月二十三日

（來源： 中國經濟網）